Налоговая отчетность

Бухгалтерский учет

Обязательства по декларированию и уплате налогов

К 10 числу месяца, следующего за отчетным, представляется декларация формы TSD по подоходному и социальному налогам, платежам по обязательной накопительной пенсии и по страхованию от безработицы.

К 10 числу месяца, следующего за отчетным, возникают обязательства по уплате подоходного, социального налога, платежей по обязательной накопительной пенсии и по страхованию от безработицы.

К 20 числу месяца, следующего за отчетным, представляется декларация формы KMD по налогу с оборота.

К 20 числу месяца, следующего за отчетным, представляются приложения INF к декларации формы KMD по налогу с оборота, c указанием наименований всех, у кого были куплены товары/услуги и кому были проданы товары/услуги на сумму более чем 1000 евро (без НСО).

К 20 числу месяца, следующего за отчетным, представляется отчет о внутрисоюзном обороте (форма VD).

Действующие на сегодняшний день ставки налогов

Налоги с заработной платы

  • Удерживаемый подоходный налог – 20%
  • Социальный налог – 33%
  • Страхование предпринимателя от безработицы с заработных плат – 0.8%
  • Страхование от безработицы, удерживаемое с заработной платы работника – 1.6%
  • Пенсионное страхование (добровольное) – 2,0%
  • Необлагаемый подоходным налогом минимум: Если годовой доход работника не превысит 14 400 евро (в эту сумму включаются все доходы, которые работник получит в конкретном календарном году), то он может спокойно применять необлагаемый доход в размере 500 евро в месяц, то сумма необлагаемого дохода будет уменьшаться.

Вот здесь можно рассчитать сумму затрат по заработной плате

Налоги с оборота

  • Ставка налога с оборота в Эстонской Республике составляет 20%, за исключением случаев, установленных в статье 15 Закона о налоге с оборота (KMS).
  • Налог с оборота книг, лекарств и услуг по размещению составляет 9%
  • Налог с оборота на экспорт и на внутрисоюзный оборот составляет 0%
  • Необлагаемый налогом оборот (статья 16 KMS) – универсальная почтовая услуга, медицинские услуги, стоматологические услуги, страхование и пр. услуги

Дивиденды

  • Дивиденды в Эстонии облагаются подоходным налогом для предприятий в размере 20% из расчета 20/80 с суммы нетто.

Налог на прибыль

  • Налога на полученную, но нераспределенную прибыль, в Эстонии не существует

NB! Перечень налогов на этой странице содержит наиболее важные действующие налоги и не является окончательным. Дополнительную информацию о налогах можно найти на интернет-странице Эстонского Налогово-таможенного департамента, а также в базе данных Государственного вестника Riigiteataja.

Специалисты, ответственные за консультационные услуги:

Анжела Плясунова

Финансовый директор